שירות המס הפדרלי חסם את חשבונות 8 מתוך 11 חברות הבת של MGCL עבור סכום כולל של 1.22 מיליארד רובל, ארבעה מהם פתחו מקרי פשיטת רגל - המניות של חברת האם צנחו ב-17.5% ל-26 באוקטובר. אם תביעות המס נגד חברות בנות משקפות בעיות מערכתיות עם תמחור העברה בתוך הקבוצה, איזה מנגנון יאפשר ל-FTS להגיע למאזן של חברת האם? Oleg Abelev, ראש המחלקה אנליטית של חברת השקעות ריבקום-אמון: המנגנון העיקרי הוא שחזור של אנשים תלויים תחת סעיף 45 של קוד המס. אבל זה דורש הוכחה כי החברה ההורה נהנה מההעברה של הנכס של החברות הבנות, כי העברה כזו נועדה להפחתת מס. למעשה, זוהי הדרך החוקית היחידה עבור שירות המס הפדרלי להחזיק בגופים משפטיים אחריות ולאסוף חובות מס עם חברת האם. אבל יש ליישם את הכלל הזה בזהירות רבה. ראשית, החוב צריך להתעורר כתוצאה מביקורת מס. זה צריך להיות הוקם כתוצאה של בדיקה באתר ופוגג יותר משלושה חודשים. שנית, יש להכיר בחשיבות של תלות הדדית. כלומר, בית המשפט חייב להכיר במפלגות כאנשים תלותיים. למרות ש- MGCL וחברות הבת שלה הן כאלה בטבע, ה-FTS חייב להוכיח שפעולותיהם כוונו וכוונו להתקף מס. שלישית, יש לבסס את העברת הרכוש. כלומר, שירות המס הפדרלי חייב להוכיח כי חברות הבת העבירו כסף, רכוש או זכויות רכוש להורים. והכי חשוב, מטרת ההעברה היא eva מס. כלומר, ההעברה, בתיאוריה, הייתה צריכה להתרחש לאחר שהמימשלים למדו על תחילת ביקורת המס ולא לפני כן. כי אז מתברר כי המטרה היא שונה.