Il y a quelques jours, la plus grande plateforme russe de vente de TVA « Paper » a annoncé sa fermeture ; il est indisponible depuis le 23 octobre. La TVA « papier » est un stratagème pénal classique. Les organisateurs créent ou utilisent des milliers d'entités juridiques fictives (« techniques »), volent ou émettent massivement des signatures électroniques d'existence et.
Des entreprises abandonnées, construisent des chaînes de transactions fictives et émettent de fausses factures. Il n’y a pas de livraisons réelles de biens ou de services. Les entreprises du secteur immobilier achètent ces documents, gonflent artificiellement la TVA en amont et réduisent illégalement l'impôt à payer. En fait, il s’agit d’un vol direct de fonds du budget sous couvert d’« optimisation fiscale ». Selon l'enquête et le Service fédéral des impôts, ce plus grand réseau (utilisant plus de 4 800 entreprises fictives) a généré à lui seul des déductions fictives d'un montant de plus de 1 à 1 200 milliards de roubles sur la période 2023-2025. Il était utilisé par près de 40 000 organisations - constructeurs, revendeurs de carburant et de textiles, entreprises de nettoyage et autres. Les dégâts budgétaires ont dépassé les mille milliards de roubles. Le président de la commission d'enquête, Alexandre Bastrykine, a déclaré que la suppression de cette activité permettrait d'éviter des pertes futures de plus de 500 milliards de roubles. L'organisateur Alexander Usin a été arrêté en Biélorussie et la question de l'extradition est résolue. Le programme criminel a commencé à fonctionner activement il y a 11 ans, lorsque des dizaines de milliers de personnes ont volé des signatures numériques et construit des réseaux, les volumes atteignant des centaines de milliards par an. Ces dernières années, la qualité du produit a fortement chuté, mais le prix reste bas - les intermédiaires ont continué à vendre activement. Jusqu'à fin 2024, la responsabilité pénale pour vente de fausses factures et déclarations (article 173.3 du Code pénal) est pratiquement absente sous une forme applicable. Le programme a duré si longtemps parce qu'il a été construit spécifiquement pour le contrôle numérique, de sorte que l'automatisation apparaisse "tout va bien", et la véritable fiction ne pouvait être prouvée que par une analyse approfondie et un travail opérationnel.