A few days ago, Russia's largest platform for selling VAT "Paper" announced its closure; it has been unavailable since October 23. "Paper" VAT is a classic criminal scheme. Organizers create or use thousands of fictitious ("technical") legal entities, massively steal or issue electronic signatures of existence and.

חברות נטושות, לבנות שרשראות של עסקאות פיקטיביות ולהוציא חשבוניות מזויפות. אין משלוחים בפועל של סחורות או שירותים. חברות במגזר הריאלי רוכשות את המסמכים הללו, מנפחות מע"מ תשומות באופן מלאכותי ומפחיתות באופן לא חוקי את המס לתשלום. למעשה, מדובר בגניבה ישירה של כספים מהתקציב במסווה של "אופטימיזציה של מס". על פי החקירה ושירות המס הפדרלי, הרשת הגדולה ביותר הזו לבדה (בה נעשה שימוש ביותר מ-4.8 אלף חברות פיקטיביות) הניבה ניכויים פיקטיביים בסכום של למעלה מ-1-1.2 טריליון רובל בשנים 2023-2025. הוא שימש כמעט 40 אלף ארגונים - בונים, סוחרי דלק וטקסטיל, חברות ניקיון ואחרים. הנזק לתקציב עלה על טריליון רובל. יו"ר ועדת החקירה אלכסנדר בסטריקין אמר כי דיכוי הפעילות מאפשר למנוע הפסדים עתידיים של יותר מ-500 מיליארד רובל. המארגן אלכסנדר אוסין נעצר בבלארוס, וסוגיית ההסגרה נפתרת. התוכנית הפלילית החלה לפעול באופן פעיל לפני 11 שנים, אז עשרות אלפי אנשים גנבו חתימות דיגיטליות, בנו רשתות, ההיקפים הגיעו למאות מיליארדים בשנה. בשנים האחרונות איכות המוצר ירדה בחדות, אך המחיר נותר נמוך - המתווכים המשיכו למכור באופן אקטיבי. עד סוף 2024, אחריות פלילית למכירת חשבוניות והצהרות כוזבות (סעיף 173.3 לחוק הפלילי) נעדרה למעשה בצורה ישימה. התוכנית חיה כל כך הרבה זמן כי היא נבנתה במיוחד עבור בקרה דיגיטלית, כך שהאוטומציה תראה "הכל בסדר", ואת הפיקטיביות האמיתית ניתן היה להוכיח רק על ידי ניתוח מעמיק ועבודה תפעולית.